Какво осигурителни вноски и данъци трябва да плащат на ООН

От обсъждат данъци ПИ трябва веднага да се отбележи, че ПР - това не е юридическо лице, както и обичайните физически, но с право за извършване на дейност (едноличен търговец). Поради тази значителна разлика от компанията, КПС, и т.н. данъци, плащани от SP, може да бъде много по-лесно и по-прости от това на юридически лица.

Използвайте лична сметка на индивидуалния риск, че данъкът може да наложи данък върху доходите си върху личните доходи от 13%, без значение какво си система на данъчно облагане. Много банки вече предлагат за стартиращи предприятия е много изгодна цена и условия. Някои от тях дори може да се отвори сметка без такса за:

Безплатно откриване текущата сметка

Данъчната тежест на отделен търговец се състои не само от собствените си данъци, но и задължителни осигурителни вноски. За разлика от платените данъци, които можете да настройвате размера да изберете правилната система за данъчно облагане, застрахователни премии - тя е фиксирана сума. SP плащат данъци не трябва, ако дейността им все още не са извършени, но премиите за себе си трябва да се изброят като през цялото време данните за предприемач, изброени в EGRIP, т.е. веднага след регистрацията.

Под премии разбере удръжки за пенсия и здравно осигуряване, както и в Службата за финансов надзор, ако SP има работници и служители.

Премията не зависи от избрания режим на облагане, или обща стопанска дейност се провежда. Следваща по данъци и вноски за SP, ние се опитахме да каже на обикновен език и най-структуриран.

SP вноски за задължително пенсионно осигуряване

SP вноски за задължително здравно осигуряване

SP вноски за своите служители

Ако самият предприемач ще използва наемен труд, в допълнение към застрахователни премии за себе си, той трябва да плати осигурителни вноски и за техните служители.

В общи случаи, застрахователни премии за работниците се състоят от:

Освобождаване от плащане на застрахователните премии

Във всички останали случаи - допълнително трудов или граждански договор, да достигнат пенсионна възраст, не е дейност или да се възползват от нея - предприемачът трябва да си създавайте списъци премии. Пенсионният фонд ще престане да ги зарежда само след елиминиране на данните от ЦСО от държавния регистър.

Предприемачите са регистрирани от началото на годината, застрахователните премии не се изчисляват в пълния размер, и като се вземат предвид дните, изминали от датата на учредяване FE.

За да платите премии по всяко време преди края на календарната година, но ако го направя на тримесечна база, в някои случаи е възможно да се намали количеството на тяхна сметка на единния данък, на които ще бъдат обсъдени по-долу.

Трябва да платите на застрахователните премии в размер на: - стр.

При режима на система или данъчно облагане разбере специалната процедура за изчисляване на данъчни облекчения. Данъчни режими се различават по следните данъчни елементи - обект на данъчно облагане и данъчна основа, данъчна ставка, данъчен период, процедура на изчисляване и плащане на данъци.

Най-често, индивидуални предприемачи избират един от специалните данъчни режими. Тези режими са благоприятни, тоест, за тях е необходимо да отговарят на ограниченията и изискванията, определени от закона. Сега тези четири режима:

Изборът на данъчната система - е в основата на данъчна оптимизация, т.е. правни действия предприемач за намаляване на данъчната тежест. Изберете най-PI данъчната система може да себе си, но ако той не може да отговори на необходимите изисквания, или не декларират своя избор в определен ред, неговите дейности ще бъдат извършени в рамките на общия (основен) данъчната система - DOS.

За да се избегне ситуация, в която няма да бъде в състояние да прилага преференциално данъчно третиране, трябва внимателно да помисли за избор на NACE кодове за SP, като данъкът не позволява на доклада на специалните режими за различни дейности. За тези, които се нуждаят от помощ при избора на право кодове ние можем да предложим безплатна услуга за избор на NACE кодове.

Свободен избор на NACE

С данък SP не са основното перо на сметка, след регистрацията трябва да си зададете няколко въпроса.

1.Budut дали постоянно или очаквани приходи ще се промени техният размер?

Между нередовен доход и избора на данъчната система, има пряка връзка, и въз основа на това, че е необходимо да се направи изчислението на очакваната печалба за най-малко една четвърт напред. В режим на КС. UAT и ОСН данъчна основа, т.е. тази сума, която ще плащат данъци възниква само когато предприемач започва да се реалните доходи. На, така и в тези случаи, да плащат данъци, SP трябва да бъде независимо от размера на приходите условия UTII и PSN базата на тези изчисления са другите параметри, определени в специални храни, включително, ако е никакъв доход.

2.Budet дали наемен труд участват и колко служители ще трябва?

Броят на служителите в системата на избор за данъчно облагане може да бъде ограничаващ фактор, например, PSN брой служители не трябва да надвишава 15 души, а USN и UTII - 100 души. Броят на служителите също ще зависи от стойността на патента, в регионите, както и видовете дейности, които да отчитат този показател. Присъствието на работници също ще бъде от значение в случаите, когато IP е в състояние да намали данъка трябва да се плати за сметка на платените премии (данък върху всички системи с изключение на патента).

3. Каква част от доходите ще бъде цената, както и дали ще бъде в състояние да потвърдят своя документален филм?

При избора между опциите USN "Приходи 6%" или USN "Приходи минус разходи 15%", е необходимо да си представим размера на очакваните разходи. В случаите, когато потенциалните разходи надхвърлят 60% от доходите, трябва да изберете "минус доходите разходи", но само ако можете да потвърдите документираните разходи. Ако оправдателните документи няма да бъдат, или частта от разходите ще бъдат по-малко от 60% от приходите, толкова по-печеливш вариант, "Приходи".

4. Какви видове дейности във вашия район са посочени като вид за PSN и UTII?

Дейности по EVND и PSN се определят ежегодно от регионални закони, а от вашата конкретна област, тези списъци могат да бъдат с разширен обхват (за PSN) и нарязани (за UTII), в сравнение с тези, които са изброени в Данъчния кодекс. Може би сега ви е трудно да отговаря на всички тези критерии, но след това се вгледаме в всеки режим в подробности, че ще се изясни изборът на данъчната система.

А за тези, които предпочитат индивидуален подход, ние можем да предложим безплатни консултации по данъчно експерт, който ще ви помогне да изберете най-данъчен режим като се има предвид спецификата на Вашия бизнес и региона.

Безплатна консултация относно данъчното облагане

Данъци IP USN

Да започнем с най-популярните сред малкия бизнес и IP система - по опростената данъчна система (КС), или както обикновено се нарича в хората ", uproschonki". Предприемачите, които работят по uproschonke са един данък, който ще ги замени за плащане на данъка върху личните доходи от стопанска и данък сгради да се използват в бизнеса. Обект на облагане на КС са доходи или доходи, минус разходите, така че можете да изберете опцията "USN Приходи" или "минус STS доходите разходи."

Приходът се признава не само доходите от продажбата на стоки и услуги, т.е. приходи, но някои други, известни като неработещо. Разходите също не включват тези, които предприемачът смята за основателни, и се затварят в списъка си, дадено в чл. 346,16 на Данъчния кодекс. Аз трябва да кажа, че този списък е доста обширна и най-вече признават реалните разходи IP. В допълнение към установен и как те се признават в Кодекса за разходи, по-специално, да се вземат предвид разходите, само след плащане. Трябва да се подхожда отговорно и документиране на разходи, тъй като нарушение на изискванията за придружаващи документи може да доведе до непризнаване на данъчните инспектори.

Данъчната основа в редакцията на "приходите" е паричната стойност на доходите. За опцията "минус доходите разходи" на данъчна основа се паричната стойност на дохода, минус разходи. За да се изчисли размерът на дължимия данък, данъчната основа трябва да се умножи по данъчна ставка, която е равна на 6% за статията "Доход" и 15% "минус доходите разходи".

За развитието на определени дейности и привличане на инвестиции в регионите, местните власти могат да намалят на стандартната данъчна ставка от 15% на 5%. Научете какво процент и за какви дейности, одобрени във вашия район, можете в регионалния закон за създаването на диференцирани данъчни ставки USN. Това предпочитание се прилага само за версии на "минус доходите разходи", докато ставката за опция "Доход" остава непроменена - 6%. По този начин, ако вашата област е намалена данъчната ставка, и можете да потвърдите вашите разходи, данъци, когато се използва IP USN "приходи от стойността на" могат да бъдат сведени до минимум.

Но като се има предвид цената, че е важно да не се прекалява, защото SP тук възниква задължението за плащане на минимален данък. Какво означава това? Ако сте работили на загуба, което е, разходи надвишават приходите, ще трябва да платите малко данъци в размер на 1% от приходите.

Вариант "Доход" може да бъде особено привлекателен за да се намали възможността за единен данък върху застрахователните премии платени. В този случай, не SP работниците могат да намалят данъка, начислен върху цялата сума на вноските, както и ситуацията може да възникне, когато един малък доход, които няма да бъдат платени от една данъчна да се направи. SP с работниците може да намали плоския данък от сумите, платени осигурителни вноски за себе си и за служителите, но не повече от 50%.

За да "приходи от стойността на" нямат право да намали изчисленото с плащането на един данък върху размера на застрахователните премии, но застрахователни премии, които PI плаща за себе си и своите служители, могат да бъдат намалени цени при изчисляване на данъчната основа, което също намалява плоският данък трябва да се плати.

Данъците върху IP PSN

Патент или патентен данък система - това е единственият данъчен режим, предназначен само за индивидуални предприемачи. Патентът може да бъде получена за всеки тип активност, по чл. 346,43 на Данъчния кодекс. Този списък може да бъде удължен от местните власти, както и че, по какви видове дейности, които можете да закупите на патент, е необходимо да се знае законите в регионално или териториално данъчна служба.

Патентът е валиден само в региона, в който се издава, така че ако СК иска да работи в избрания регион, е необходимо да се подаде заявление до Федералната данъчна служба на мястото на патента. За превоз на товари е разрешено да използва патент за предоставяне на услуги в различни региони на Русия, но само ако договорите за транспортиране ще се сключват на мястото на регистрация на IP. Ограничения на този режим се прилагат само за броя на работниците и служителите - до 15 и до загуба на правото на използване на частни дружества да стане по-голяма от годишния доход на 60 милиона рубли.

Изчислете годишните разходи за патент е съвсем проста. За това ние трябва да се знае "потенциално възможно годишен доход" за избрания дейността и го умножете по 6%. Разберете размера на потенциалните приходи можете също от областния закона за PSN. Тя издаде патент за период от един до дванадесет месеца, но в рамките на една календарна година. SP може да има няколко патента и да се изчисли стойността на всяка от тях.

Пат Кеш е както следва:

• Патент отпуска за период до шест месеца, е необходимо да се заплати в пълен размер в рамките на срока на нейната валидност;
• Ако периодът на патент валидност е между шест месеца и до една година, а след това една трета от общите разходи по него трябва да се обърне не по-късно от 90 дни след началото на действието, а две трети - не по-късно от датата на изтичане на патента.

Намаляване на разходите за патенти на платените застрахователни премии не може, но при условие на намалена ставка на застрахователните премии за IP професионалисти, които работят в този режим.

Данъците върху IP UTII

Условно начислените данъци или vmenonka, както и на патента е валидна само по отношение на определени дейности, посочени в чл. 346,26. Регионалните закони могат не само да ограничат този списък, но не позволяват използването на този режим на нейна територия. Очаквайте на плосък данък за един месец на доста сложна формула - DB * AF * * K1 K2 * 15%.

Да видим какво този набор от букви и цифри:

Тъй като данъчният период е UTII тримесечие, това обикновено се изчислява сумата на данъка за трите месеца. Обърнете условно данъчна FE, преди 25-то число на месеца, следващ отчетното тримесечие.

На UTII, както и на uproschonke, че е възможно да се намали на единния данък трябва да се плати за сметка на застрахователните премии, но с възможности. Ако НК има един, можете да удържи пълния размер на таксите, плащани за себе си, а когато предприемачът се появяват работници, може да отнеме само се отчита приноса за тях и данъкът може да бъде намалена с не повече от 50%. По-нататъшни ограничения по отношение на броя на служителите (не повече от сто), в този режим, има специфични ограничения по отношение на физически параметър, като търговска площ не трябва да надвишават 150 кв. м.

Данъци SP да UAT

Един единствен селскостопански данък за земеделските производители, т.е. всеки, който се произвежда, обработва и продава селскостопански продукти. Те включват също така и организации за управление на рибарството и предприемачи. Главното условие за UAT - делът на приходите от продажбата или selzohproduktsii улов не трябва да надвишава 70% от общите приходи от стоки и услуги.

Земеделски данък се изчислява на същите принципи, както по опростената данъчна система "минус доходите разходите", но данъчната ставка непроменена на ниво от 6% от разходите на приходите минус. UAT не се допуска за данъкоплатците правят акцизни стоки.

Данъците върху IP ОСНО

И накрая, ако ИП не е избрана, нито един от специалните режими, тя ще работи на основната система за данъчно облагане. В допълнение към ДДС в размер на 18%, 10% или 0%, ще трябва да плащат данък върху личните доходи (ДДФЛ). Данъчната основа за СП в този режим ще бъде доходи от стопанска дейност, на които е разрешено да се прилагат така наречените професионални удръжките - документирани и икономически обосновани разходи. Ако разходите не може да бъде потвърдена, тогава приходите могат да бъдат намалени само с 20%.

Данъчната ставка в най-общия случай, няма да има равна на 13%, ако предприемачът е бил в една финансова година българското данъчно резидент, т.е. Намира се на територията на Република България за най-малко 183 дни през една последователни 12 календарни месеца.

Но ако СК към общата система е решил да ръководят бизнеса си от чужбина, и не се счита за местно лице за данъчни, а след това, дори да е български гражданин, той се озовава в голям финансов капан - всички доходи, получени от него, се облагат с данък в размер на 30%, докато професионалните удръжки не може да се използва.

Застраховки за DOS могат да бъдат взети под внимание при всички съдебни разноски, и няма ограничение за системата като цяло не е предвидено. Изберете ДАФ щандове, ако по-голямата част от клиентите ви ще бъде обект на облагане с ДДС, което ще бъде полезно да се работи с вас, защото те ще могат да се вземат предвид платения ДДС. И след това, е необходимо внимателно да се изчисли очакваната приходи и разходи потвърждават.

Комбинацията от данъчните режими за намаляване на данъците, SP

Друг вариант за тези, които знаят как да брои парите си - комбинацията от различните данъчни режими. Това означава, че можете да изчислите очакваната данъчна тежест и да работим върху една дейност в даден момент, и на всички останали видове изберат по-изгодно опция. Комбинацията от възможните начини и една дейност, ако се прави бизнес на различни обекти. Варианти UTII подравняване и STS SPE и STS SPE и UTII и ESHN UTII. Не може да се комбинира с USN и USN ESHN с ДАФ.

Трудно е да се говори за ползите от комбинирането на режима, без да дава примери, защото за това, че е необходимо да се изчисли размерът на данъците за предполагаемата режима и патента в определен регион и по видове дейности, но имайте предвид, че тези опции имат правото да бъде. С това приключва общите принципи на разглеждане селекция данъчната система срещу какви данъци SP може да бъде законно намалена.

Ако чакате прекалено дълго, за да плащат данъци или вноски, в допълнение към данъка, той също ще трябва да плати неустойка под формата на глоби, които може да се изчисли с помощта на нашия калкулатор:

Ако искате да се избегне неудобно финансови загуби, е необходимо, на първо място, добре организирана счетоводство.
За да можете без никакви съществени рискове може да се опита аутсорсинг счетоводни опции и да реши дали тя е точно за вас, ние работим с 1C Company сме готови да предоставим на нашите потребители безплатен месец на счетоводни услуги: